法治中国廉政网视讯（李佳芳）：“喂，你们团队报销费用，怎么收款公司的法定代表人是你们会计小宛呢？”

张先生是一家规模很大的建筑设计研究有限公司的下属团队负责人。2018年1月，正在出差的他忽然接到总部财务的电话，他大吃一惊，第二天就赶回来，仔细查账后，发现有大量资金都打到了小宛名下的公司。再一看报销底单，有人冒充张先生的签名审批同意报销，而经手人都是小宛。

2014年10月入职的小宛，是行政管理专业的大学生。张先生很信任她，部门有什么费用，都是小宛负责办手续并提交到总部财务支付。小宛平时穿名牌，开豪车，看起来不差钱，怎么会做这种事？

张先生把小宛叫来询问情况，可是小宛什么也不肯说，由于她正怀有身孕，公司只好让她先回去并报了警。

也许是意识到事情的严重性，也许是考虑到自己快生产了怕影响小孩，眼看事情败露，第二天，小宛去公安机关自首了。

原来，小宛自己成立了一家公司，她虚构支出项目，让财务部门把款项支付到这家公司的银行账户，然后据为己有；或者，在真实支出项目中，采用偷换发票的方式，欺骗财务部门将钱转到自己的公司账户上，还导致公司拖欠真实交易客户的款项；此外，在为团队采购文具和办公器械的过程中，虚构实际支出，虚开发票套取资金。

工作前三年，她每年偷转一二十笔、几十万元左右；2017年，她竟偷转了50多笔、300多万元。算下来，共侵占了公司资金467余万元。

考虑到小宛自首、怀有身孕，公安机关对她采取了取保候审的强制措施。

让人意想不到的是，几个月后，又有人因为小宛去报警了！

报案人郑先生一脸焦虑：“我通过女朋友认识小宛，小宛说她做海外代购，有20%-50%的收益，我就同意给她投资，2017年先后转了1200余万元，期间也有返回收益，后来就没有回款，之后再也联系不上她了……”

据了解，原来，2013年开始，小宛通过手机微信做微商，代购国外包包、手表、化妆品；2016年起，做大额奢侈品代购。她先在微信客户群里，和客户确定好哪一款商品，然后再找其他买手代购，谈好价格后，小宛加价10%-20%卖给客户，从中赚取差价。

2017年3月，小宛代购生意出现了问题，同时，她投资的手机生意也亏损了。为了解决资金问题，小宛竟动起了歪脑筋。

她建立一个微信群，然后在群里上传昂贵奢侈品的照片，谎称有人要购买，自己可以用很低的折扣拿到货，但是她缺乏资金，需要有人投资。按照小宛的说法，投入几十万元或者几百万元，一个月之内就会有20%-50%的利润，有一种化妆刷甚至可以达到100%的利润！很多人动心了，纷纷接单投资。

代购真有这么高的利润吗？据一名业内人士透露说：“现在代购价格都很透明了，利润空间很小。即使做第一手代购，也只有5%-10%的利润，如果是二手或者其他，就更低了。所谓奢侈品打折，就是有人能报退税，但这必须得满足游客身份、在国外有大额消费等条件，能退到税其实比较难的。”

有一位被害人就说：“当时我是不信的，觉得这么高回报率肯定是骗人的，可是看到有人拿回利润，自己就投资了。”

事实证明，小宛短期高利润的承诺根本不靠谱。等到了结算日期，小宛就会发新的订单出来，劝对方继续投资；如果对方不情愿，她就编出各种理由来，延迟还款期限。而拿到的投资，则被她拆东墙补西墙，用于偿还其他投资人之前的投资。

被骗的，基本都是小宛生活圈里的人：同事、亲戚、好友、熟人……

比如这位林小姐，她一直把小宛当作好朋友，在小宛多次积极热情推荐下，她向父亲借了20万元投资接单。刚开始还有回款，后来就没有了。且小宛借口说生意不好需要资金周转，在她的一再要求下，林小姐从各种网贷平台上借了200万元，每个月光还利息就要10万元。

“因为瞒着家人投资，我害怕被发现，整个人越陷越深，我甚至害怕不能贷到款，结果成了被她控制的人肉提款机……”回想这段噩梦时光，林小姐泪流满面：“她寄给我5块劳力士手表说当抵押，后来我才知道表是假的，那一刻我真正绝望，人都要崩溃了。”

2018年2月7日，小宛生下了一名男婴。由于她在取保候审后还在实施诈骗犯罪，2018年7月，她被侦查机关刑事拘留，之后被批准逮捕。经查，小宛共涉嫌骗取8名被害人合计人民币2025万余元。

2019年5月，深检君以涉嫌职务侵占罪和诈骗罪，对小宛提起公诉。该案将于近期开庭审理。而小宛尚不满25周岁，小婴儿正嗷嗷待哺。

办案检察官说，“这个案子给我们很多警示：作为公司，财务审批程序要严格把关，财务室应该预留签名模板等；作为个人，君子爱财取之有道，不通过歪门邪道赚钱是底线；而投资者也应该保持理智，对于利润不合理的投资项目，千万不要轻易尝试，因小失大，须知利令智昏，你看中高额的利润，最终却丧失了本钱。”（文中均系化名）